Автоматизация и Big Data: как технологии меняют налоговое администрирование.
В условиях ускоряющейся цифровой трансформации и модернизации государственного управления Казахстан активно переходит к сервисной модели налогового администрирования, основанной на принципах доверия, удобства и минимизации издержек для налогоплательщика. Такой подход становится главным элементом новой налоговой политики, ориентированной не на наказание, а на партнёрство между государством и бизнесом.
Сервисная модель налогового администрирования основана на принципах клиентоориентированности, прозрачности и удобства. В отличие от традиционной контролирующей модели, где основной акцент делается на проверках и санкциях, сервисная модель направлена на создание комфортных условий для добросовестных налогоплательщиков.
фото Максима Золотухина
Она включает в себя цифровые сервисы, консультационную поддержку и упрощенные процедуры, позволяющие минимизировать бюрократические барьеры и снизить нагрузку на бизнес и граждан. Основные элементы сервисной модели: автоматизация процессов, превентивное информирование, профилактика нарушений. Налоговые органы используют аналитические инструменты и Big Data для выявления рисков и своевременного предупреждения налогоплательщиков о возможных ошибках.
«Это позволяет сократить количество штрафов и споров, а также повышает уровень доверия к системе. Кроме того, сервисная модель предполагает активное использование электронных каналов взаимодействия, таких как личные кабинеты, мобильные приложения и онлайн-консультации, что делает процесс уплаты налогов более удобным и прозрачным», – говорит эксперт Руслан Ануарбеков.
Традиционное налоговое администрирование, построенное на контроле и санкциях, показало свою ограниченность в условиях современной экономики. Множественные отчетности, визиты в налоговые органы, сложности при подаче деклараций и возврате НДС – все это создавало барьеры для развития малого и среднего бизнеса, снижало мотивацию к добровольному исполнению налоговых обязательств.
фото Максима Золотухина
С переходом к сервисной модели акценты смещаются: от контроля – к превентивной поддержке; от бумажной бюрократии – к цифровому удобству; от запутанных процессов – к прозрачным алгоритмам и автозаполнению.
Фундаментом сервисной модели становится масштабная цифровизация налогового администрирования. По данным Комитета государственных доходов, в 2024-2025 годах в стране реализуются сразу несколько системных проектов:
Интегрированная система налогового администрирования (ИСНА) объединяет все налоговые процессы в одном окне, от регистрации до сдачи отчетности и возврата налогов. Это упрощает работу как для налогоплательщиков, так и для самих администраторов.
Система управления рисками (СУР) позволяет уходить от массовых проверок и сосредотачиваться только на рисковых налогоплательщиках. Это снижает административное давление и исключает необоснованные доначисления.
фото Максима Золотухина
Платформа e-Salyq Azamat и e-Salyq Business даёт возможность гражданам и бизнесу оплачивать налоги, получать справки, подавать декларации прямо со смартфона.
Автоматизированный возврат НДС через систему e-Tamga значительно ускорил процесс: теперь возврат занимает не 150 дней, а менее 15. Это критически важно для экспортеров и участников внешнеэкономической деятельности. Интеграция с банковскими приложениями обеспечивает оплату налогов одним кликом и информирует пользователей об обязательствах в режиме реального времени.
Переход к сервисной модели налогового администрирования уже дал ощутимые результаты, заметно улучшив взаимодействие между государством и налогоплательщиками. Одним из достижений стало резкое сокращение времени на подачу налоговой декларации – с 45 минут до менее чем 5 минут благодаря цифровым инструментам. Значительно возросла и доля онлайн-оплат: если ранее она составляла менее 20%, то сейчас превышает 60%, что свидетельствует о росте доверия граждан к электронным каналам.
Кроме того, переход к сервисной модели позволил снизить административное давление на бизнес. Количество налоговых проверок уменьшилось на 16%, а сроки возврата НДС сократились со 150 до 15 дней, что особенно важно для малого и среднего бизнеса. Также в два раза увеличилось взыскание налогов через информационные системы, что говорит о повышении эффективности администрирования без дополнительной нагрузки на налогоплательщиков. Эти показатели подтверждают, что выбранный курс на цифровизацию и клиентоориентированность начинает приносить конкретные плоды. Кроме того, сокращение количества бумажных форм отчетности и автоматизация процесса регистрации (вплоть до биометрической идентификации) позволили сократить число фейковых компаний и повысить налоговую дисциплину.
фото Максима Золотухина
«Сервисная модель налогового администрирования принципиально меняет подход к взаимодействию между государством и бизнесом, создавая систему взаимовыгодного партнёрства. Благодаря цифровизации процессов и внедрению клиентоориентированных сервисов налогоплательщики получают прозрачные и удобные инструменты для выполнения обязательств, что существенно снижает административную нагрузку на бизнес. Одновременно государство выигрывает от роста налоговой дисциплины и расширения базы легальных предпринимателей, что в итоге приводит к увеличению доходов бюджета без ужесточения фискального давления. Такой подход формирует устойчивую экосистему», – уверен эксперт.
С 2026 года в Казахстане начнёт работать новый Налоговый кодекс, который основан на принципах сервисной модели налогового администрирования. В отличие от традиционного фискального подхода, новый кодекс будет ориентирован на создание комфортных условий для налогоплательщиков, снижение административной нагрузки и повышение прозрачности налоговой системы. Это важный шаг в сторону цифровизации экономики и улучшения инвестиционного климата в стране.
Одним из нововведений станет расширение применения единого налогового кошелька. Эта система позволит налогоплательщикам удобно управлять всеми налоговыми платежами через единый цифровой инструмент, минимизируя бюрократические процедуры. Бизнес и физические лица смогут оперативно отслеживать свои обязательства и производить платежи в режиме одного окна, что значительно упростит процесс налогового администрирования.
фото Максима Золотухина
Ещё одной инновацией станет внедрение системы налоговых уведомлений в режиме реального времени. Налогоплательщики будут своевременно получать информацию о начисленных платежах, что исключит ошибки и просрочки. Такой подход не только повысит уровень доверия к налоговой системе, но и позволит гражданам и бизнесу более эффективно планировать свои финансовые потоки, избегая неожиданных штрафов и пеней.
Новый кодекс также предусматривает упрощение налоговой системы за счёт сокращения количества налогов и деклараций. Власти намерены сделать расчет налогов более прозрачным и понятным, чтобы снизить нагрузку на налогоплательщиков и уменьшить издержки на налоговое администрирование. Эти меры направлены на стимулирование легализации бизнеса, рост инвестиционной активности и создание более благоприятных условий для развития предпринимательства в Казахстане. Параллельно обсуждается внедрение адаптивных налогов, при которых ставка автоматически корректируется в зависимости от оборота или сезона – особенно для МСБ и самозанятых.
«Переход к сервисной модели налогового администрирования – это смена философии государственного подхода. Государство выступает не надзорным органом, а партнёром и помощником, создающим понятные, прозрачные и технологичные условия для выполнения налоговых обязательств», – подытоживает Руслан Ануарбеков.
налоги НДС Big Data Налоговый кодекс цифровизация налогов Казахстан
